資金管理的現狀及對策論文

時間：2021-06-22 16:40:13 論文我要投稿

資金管理的現狀及對策論文

　　一、通信企業(yè)營業(yè)資金管理的現狀分析

資金管理的現狀及對策論文

　　1.1營業(yè)資金管理意識淡薄

　　目前通信企業(yè)的競爭加劇，企業(yè)管理者通常只注重企業(yè)產品的推廣而忽略了對營業(yè)資金的管理。如何有效的利用營業(yè)資金，成為了通信企業(yè)面臨的重要問題。通信企業(yè)的營業(yè)資金不能合理的分配，就會導致企業(yè)資金周轉不利，也會影響企業(yè)經營活動的效果，嚴重的將會影響整個企業(yè)的效益。當然，如果過度使用企業(yè)的營業(yè)資金，就會導致通信企業(yè)的負債經營，不利于企業(yè)的發(fā)展。

　　1.2缺乏科學的資金預算管理

　　企業(yè)是一個大家庭，如果資金不能得到有效的規(guī)劃、預算，就會導致入不敷出或者資金不能有效的利用。很多通信企業(yè)忽略對營業(yè)資金的科學預算，管理者們對于資金預算這一模塊不夠重視，經常出現上策不能下達的情況。管理者的忽略，就會直接影響工作人員的認真執(zhí)行。缺乏科學的預算管理，就會導致資金的空置，得不到有效的利用。

　　1.3營業(yè)資金的不合理使用針對目前通信企業(yè)的現狀進行分析，可以知道，大多數通信企業(yè)的營業(yè)資金都出現合理的使用。營業(yè)資金與企業(yè)的管理之間一直存在著矛盾。通信企業(yè)是每天都有大量的用戶與企業(yè)進行資金的流通，企業(yè)將這些散錢集合起來，更加完善企業(yè)的管理和其他產品的投放運營。有些通信企業(yè)擁有大量的存貨，不能立刻銷售出去，就造成了產品的積壓，這也是營業(yè)資金支出的項目，大量積壓導致營業(yè)資金的空置，不能得到合理妥善的應用，因此企業(yè)的經營活動規(guī)劃必須考慮銷售進度和資金情況，存貨必須控制在一定范圍之內，否則就會起到負面效果。

　　1.4賬款回收困難

　　企業(yè)應收的賬款也是企業(yè)營業(yè)資金中的一項，通信企業(yè)的賬款回收困難主要表現在，通信企業(yè)的客戶是無法固定的范圍，用戶比較分散，一些不法用戶占用企業(yè)的資金，卻不按時歸還，不及時繳納費用，都會導致賬款回收難現象。通信企業(yè)的用戶多、雜就會導致管理的多樣化，因此要采取合理的管理措施，才能應對靈活的資金流動，促進通信企業(yè)經濟效益的提高。

　　二、應對通信企業(yè)營業(yè)資金管理的措施

　　2.1樹立科學的資金觀念

　　當通信企業(yè)進行營業(yè)資金管理時，首先，提高現金流量觀念，除了在年終提供現金流量表之外，還應注重日常生活中的現金流量計劃，并制定短期現金流量預測及中長期現金流量報告。其次，加強對通信企業(yè)現金流量的預測與分析，強調監(jiān)控手段的重要作用，控制現金的流入與流出，確保企業(yè)具有良好的支付能力與償債能力。另外，企業(yè)還應建立資金預警系統(tǒng)，有效規(guī)避財務風險。通信企業(yè)內部應由專人負責資金運行的監(jiān)控工作，提高企業(yè)資金的正常化。企業(yè)在有條件的情況下還應構建資金運營監(jiān)控部門，專門負責企業(yè)的風險預警與管理。

　　2.2加強預算管理

　　通信企業(yè)要針對自身的情況，做好資金的預算管理。營業(yè)資金的預算主要包括通信企業(yè)日常的經營活動所需要花費的資金、生產投入一項業(yè)務所花費的資金、成本資金、人工費預算資金、銷售費用、系統(tǒng)的維護費用等構成。因此管理人員需要根據具體的`實施效果對每項任務進行科學的預算，可以結合營銷活動的政策評估、效果評估等。科學合理的資金預算，保障資金的優(yōu)化配置，達到最理想的的效果。每周、每月的預算都需要進行成果總結，這樣才能找出漏洞在哪里，才能改進和提高。針對實際情況，采取有效的措施，解決具體的問題。

　　2.3提高資金的利用率

　　通信企業(yè)提高資金的利用率首先表現在對資金流通的管理方面，通過對資金有效管理，才能提高資金的利用效率。合理的配置資金，把資金投放在最需要的部門，這樣就可以促進營業(yè)資金的合理使用。在正確滿足產品成本的前提下，對額外資金進行科學的分配，可以用來具有建設性的投資，適度的經營庫存，不要超過一定的限度，以免資金的閑置，浪費了有效的資源。增強資金的流動性，資金的流動才會產出效益。完善資金的信息監(jiān)控工作，及時的控制有效的信息，迅速的了解資金的流向問題，以便于更好的把握資金的走向，防止不必要的損失。對資金進行優(yōu)化配置，提高資金的運轉周期。

　　2.4加強賬款回收管理

　　通信企業(yè)加強應收賬款管理可以從以下幾個方面著手：一是通信企業(yè)應完善信用額度管理，加強企業(yè)信用泛濫及資金緊張狀況，制定符合科學的信用標準與信用條件，利用5c(客戶信用、能力、資本、抵債品、情況)評估系統(tǒng)來判斷資金狀況，同時加強對壞賬的管理并分析賬齡情況，可有效提高資金使用情況；二是定期與客戶核對賬目，一方面可以避免漏記、錯記賬目的情況出現，以利于催收工作的順利進行，另一方面可以防止收賬人員在收款后出現擅自挪用資金的情況；三是正確使用法律武器來保護通信企業(yè)的合法權益，必要時提起訴訟。對于陷入債務危機的客戶要慎重對待，及時啟動債權申請破產程序，使企業(yè)損失降至最低。

　　2.5提升營業(yè)資金的科學化管理

　　在通信企業(yè)傳統(tǒng)的營業(yè)資金管理中，每天企業(yè)營業(yè)狀況主要以手工記賬為主，以每日為單位結賬，并完成統(tǒng)一的最近收入歸納管理。一般上級管理機構只能根據基本收款情況了解營業(yè)額，而沒有實現按日監(jiān)控收款繳款狀況。監(jiān)控與稽核手段主要是通過抽查方式來實現，造成資金管理效率低下，帶來較大風險。因此，通信企業(yè)必須加強營業(yè)資金管理的精細化，實現各地稽核與財務管理部門的系統(tǒng)支撐，通過ERP系統(tǒng)進行資金信息輸入，再實現對資金使用情況的監(jiān)控，實現營業(yè)資金管理的電子化監(jiān)督與稽核，做到營業(yè)資金管理的精細化。

　　三、結束語

　　在當前的經濟繁榮背景下，通過對通信企業(yè)營業(yè)資金管理的現狀和對策進行研究，科學的分析了通信企業(yè)營業(yè)資金管理的不合理現象，旨在提高通信企業(yè)對營業(yè)資金管理水平，促進經濟的發(fā)展。營業(yè)資金的有效使用和科學管理是企業(yè)經營管理的重要一環(huán)，因此企業(yè)要加強營業(yè)資金管理的研究，做好合理的預算方案。通過通信企業(yè)的資金應用的不合理現象，對營業(yè)資金概念理解不清、不合理的預算管理、資金的不合理使用等一系列問題，提出了相應的策略研究，提高對資金管理的重視、加強科學的預算理念、提高資金的使用效率，加強收賬管理等措施，促進企業(yè)的發(fā)展，完善企業(yè)對營業(yè)資金的管理，提升企業(yè)的競爭力。

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