備用金管理制度

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備用金管理制度（精選15篇）

　　在社會一步步向前發(fā)展的今天，制度的使用頻率逐漸增多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或一定的規(guī)格。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編收集整理的備用金管理制度，歡迎大家分享。

備用金管理制度（精選15篇）

　　備用金管理制度 1

　　1.目的：為了加強各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　2.備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。實行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　3.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　4.備用金借款和報銷手續(xù)

　　4.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式二聯(lián)。借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，需經(jīng)部門經(jīng)理審批簽字同意。深圳區(qū)域之外的分公司，當(dāng)?shù)刎攧?wù)部匯總員工的借款單及制編各項備用金的申報表，附上原始憑證統(tǒng)一呈報給當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)人審批簽字同意。最終全部借款單和申報表，由深圳財務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。深圳出納審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　4.2專項借款人員在完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部報銷。各分公司固定數(shù)額備用金用到三分之二時就要到財務(wù)部申報借款，比如行政和調(diào)度備用金是5000元，在用完3000元左右時就要報銷。填寫好“報銷單”上各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到深圳財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　4.3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　5.備用金的管理

　　5.1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　5.2財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　5.3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　5.4跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

　　6.適用范圍：集團(tuán)內(nèi)各分公司出納及部門經(jīng)理的備用金撥付及使用。

　　7.備用金管理要求

　　7.1關(guān)于司機備用金，每位司機1000元人。只限于支付汽車過走過橋、停車費用報銷。司機油費由公司財務(wù)部統(tǒng)一辦理加油卡充值。車輛保養(yǎng)需提前申請（必須在4s店進(jìn)行保養(yǎng)）。司機報銷部分仍由行政部簽批后，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、內(nèi)部審計審核后即能夠安排支付。分公司必須有分公司負(fù)責(zé)人簽批后，方可進(jìn)行報銷并支付。

　　7.2關(guān)于出納備用金，只限于支付緊急情景下的現(xiàn)結(jié)費用，單筆低于500元以下的公司日常員工報銷等或公司一般的零星費用支出。不包含員工的.福利補助、宿舍租金、水電管理費用。如果費用金額過大，超過備用金額度的，則需要報批深圳財務(wù)部，審核后撥款支付。

　　7.3關(guān)于行政備用金，只限于支付緊急單筆低于500元的行政部零星開支（不含司機及車輛開支保姆報銷），申請時部分需有對應(yīng)呈批件及附件。如快遞費報銷要附上原件。超大金額的辦公用品及耗材由采購部找供應(yīng)商購買。

　　7.4關(guān)于調(diào)度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現(xiàn)結(jié)成本的開支（不含固定或長期性合作的采購、運費等，且需計入成本工單），申請時需有相對應(yīng)的工作附件。

　　7.5關(guān)于生產(chǎn)備用金，只限于支付單筆低于500元以下的生產(chǎn)車間用品零星購買。生產(chǎn)部連班和晚班的餐費由財務(wù)部審核直接支付給餐飲公司。

　　8.報銷流程:

　　注：外地分公司由分公司負(fù)責(zé)人審批如是外地分公司，則需要相應(yīng)會計審計

　　備用金管理制度 2

　　第1章、總則

　　第1條、目的

　　為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現(xiàn)根據(jù)公司《資金管理制度》，特制定本辦法。

　　第2條、名詞解釋

　　備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現(xiàn)金方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。

　　第3條、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極、靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則嚴(yán)肅處理。

　　第4條、本辦法規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　第5條、公司實施定額備用金與臨時備用金相結(jié)合的辦法。

　　第2章、定額備用金的管理

　　第6條、定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：

　　定額備用金限額=年度日常費用預(yù)算總額/360x10 第7條、日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內(nèi)交通費用（包括車輛使用費）、經(jīng)常性業(yè)務(wù)招待費等。日常費用的具體額度由單位負(fù)責(zé)人申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審定。

　　第8條、定額備用金由單位負(fù)責(zé)人指定專人保管，保管人員名單須報財務(wù)部備案。各單位辦事人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，如需使用備用金，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，可向保管人借支；業(yè)務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員到財務(wù)部報銷并將報銷款項還給保管人，補足備用金。

　　第9條、定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務(wù)部，逾期未還，經(jīng)兩次催收后，財務(wù)部有權(quán)從單位負(fù)責(zé)人和保管人員工資中扣回。

　　第10條、每年 1月份第三周，各單位根據(jù)本年度審定的備用金額度到財務(wù)部辦理借支手續(xù)。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。

　　第11條、各下屬單位負(fù)責(zé)人和備用金保管人員崗位變動或離職時，定額備用金必須做相應(yīng)交接，交接表原件的其中一份交財務(wù)部備案。

　　第3章、臨時備用金的管理

　　第12條、臨時備用金的`借用和報銷手續(xù)

　　一般情況下，不予借支臨時備用金，臨時備用金借支須依照以下程序進(jìn)行。

　　1．公司經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

　　2．工作人員需臨時借用備用金時，應(yīng)先到財務(wù)部索取《借款單》，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項內(nèi)容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

　　3．借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)持報銷單據(jù)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。報銷單據(jù)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，須由財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據(jù)的合法性，審核無誤后可辦理報銷手續(xù)。

　　4．借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人；對于報銷后低于備用金金額的款項，應(yīng)讓報銷人員退回余額，以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　第13條、臨時備用金的管理

　　1．財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　2．借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延且在財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　3．跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年初的借款。

　　第4章、附則

　　第14條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂，其解釋權(quán)歸財務(wù)部。

　　第15條本辦法報總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，自頒發(fā)之日起生效實施。

　　備用金管理制度 3

　　第一條：為嚴(yán)格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)儉的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

　　第二條：本制度中所稱費用是指差旅費、住宿費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。

　　第三條：本制度適用對象為公司總經(jīng)理及以下人員，總經(jīng)理以上高層管理人員（僅限董事長）費用按實報銷，無出差補貼等。

　　第四條：公司員工因公出差，為保證公司業(yè)務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，可向財務(wù)部預(yù)借必須數(shù)額的備用金。

　　第五條：備用金借支程序：借款人因公出差應(yīng)填寫出差申請單，即派差單，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后到財務(wù)部應(yīng)收往來會計處領(lǐng)取借款單并填制借款單（借條），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交應(yīng)收往來會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證，向借款人支付備用金。借支5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。

　　第六條：備用金借款人須在公司業(yè)務(wù)完畢后5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金。次年1月6日前，上年所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次從工資中扣回。

　　第七條：借款單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，是業(yè)務(wù)發(fā)生的原始記錄，報銷費用時借款單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借款單也不予歸還。

　　第八條：備用金是為保證公司業(yè)務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。

　　第九條：費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單（差旅費報銷明細(xì)表），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復(fù)核，出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借款單不予退回。

　　第十條：對原始票據(jù)的要求：

　　⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；業(yè)務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；特殊情景下，必須說明情景合理后，必須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出必須間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

　　原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票，招待票等不一樣類別和不一樣金額，分門別類進(jìn)行粘貼或分類別審批報銷，不能混合粘貼。

　　⑶、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)或供給相應(yīng)的單據(jù)號并簽名。

　　⑷、不貼合上述規(guī)定要求的`報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。

　　⑸、對于審批手續(xù)不全的原始憑證，會計不得編制記帳憑證，出納也不得付款。

　　⑹、未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付，并從6日起按日加收借款額1%的資金占用費用，從出差費用中補助費中扣除，當(dāng)月費用必須在次月3號前報銷。

　　⑺、財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店或其他相關(guān)人員直接查詢，如有虛假行為取消該項費用報銷，并處于允許報銷總金額的20%的罰款。

　　⑻、出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫派差單，派差單作為差旅費報銷的依據(jù)，缺一不可，否則財務(wù)部不予報銷各種費用（后附派差單）。

　　第十一條：費用報銷后，財務(wù)部費用會計應(yīng)記錄個人費用登記帳簿，按月上報財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審閱。業(yè)務(wù)員的費用列入個人銷售費用進(jìn)行收入成本費用考核。

　　第十二條：備用金借支審批權(quán)限：

　　⑴、備用金借支金額在3000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

　　⑵、備用金借支金額在3000元以上的，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

　　⑶、財務(wù)部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　第十三條：費用報銷審批權(quán)限：

　　⑴、部門經(jīng)理以下人員報銷，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字核準(zhǔn)后，報總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

　　⑵、部門經(jīng)理的費用報銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認(rèn)，報財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；

　　⑶、副總經(jīng)理的費用報銷由財務(wù)部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；⑷、財務(wù)部經(jīng)理的費用報銷由總經(jīng)理簽字審批。

　　⑸、總經(jīng)理不在時，備用金借支由財務(wù)部經(jīng)理請示總經(jīng)理批準(zhǔn)，待總經(jīng)理回到時補簽。

　　第十四條：總經(jīng)理、董事長使用資金或報銷直接通知財務(wù)部經(jīng)理，由財務(wù)部經(jīng)理及時指派人員辦理。

　　第十五條：出差是指公司人員受公司主管負(fù)責(zé)人派遣（派差單）在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)的出差伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)、交通工具標(biāo)準(zhǔn)及出差住宿標(biāo)準(zhǔn)；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差伙食補貼。

　　第十六條：公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私外出所發(fā)生的費用均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。

　　第十七條：公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并研究其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。

　　第十八條：員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　第十九條：長途出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

　　第二十條：出差住宿費報銷，在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)據(jù)實報銷。

　　職務(wù)一類區(qū)（元人天）二類區(qū)（元人天）一般人員120220科長、主管、工程師級140180部門經(jīng)理級160220

　　第二十一條：員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。

　　第二十條：長途出差補助，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填寫補助費，一類區(qū)40元天人，二類區(qū)60元天人。

　　第二十二條：員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；

　　部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機、軟臥需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；

　　其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙。

　　第二十三條：住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)憑票報銷，超標(biāo)自付，從補助費中直接扣減補助費不足以扣除的，不足部分從工資中扣除。對于參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費用的會議，不享受任何補助。

　　第二十四條：出差人員的伙食補貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾（當(dāng)天出差當(dāng)天回到的不報銷伙食補貼）；住宿標(biāo)準(zhǔn)按實際住宿天數(shù)計算。

　　第二十五條：出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可報銷，并須事先請示。

　　第二十六條：長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見，報主管副總、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，按票價的50%報銷。

　　第二十七條：司機帶車出差且當(dāng)天不能回到的，每一天住宿、生活補貼按一般員工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　第二十八條：公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其車船費由公司負(fù)擔(dān)，在家期間不享受伙食補貼，不予報銷住宿費用。

　　第十八條：長期住外業(yè)務(wù)人員租房標(biāo)準(zhǔn)（含水電費、固定電話費、物業(yè)費等費用）：特區(qū)800元月以內(nèi)；直轄市600元月以內(nèi)；其他地區(qū)300元月以內(nèi)，據(jù)實報銷。

　　第二十九條：市內(nèi)交通費是指公司員工在公司所在地或辦事處所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費（包括公共汽車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。

　　第三十條：有伙食補助的人員，市內(nèi)交通費包含在補助費之內(nèi)，沒有補助費的，按實際發(fā)生公交車費用報銷，公交車票除二人及以上同行外均不得連號。

　　第三十一條：所有因公報銷出租車費用的，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，按審批權(quán)限進(jìn)行批準(zhǔn)。

　　第三十二條：通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)生的費用，包括移動電話、固定電話等。通訊費一律實行憑票限額內(nèi)報銷。

　　第三十三條：使用移動電話的員工，其裸機的購置費一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。第三十四條：通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　副總經(jīng)理300元月；

　　部門經(jīng)理200元月；

　　車間主任、科長以及特殊崗位人員100元月。

　　第三十五條：對于享有出差補助費的業(yè)務(wù)人員，通訊費包含在補助費之內(nèi)，不得另外報銷通訊費用。有規(guī)定定額通訊費的人員，不得以出差為由，額外報銷通訊費。

　　第三十六條：享受通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須堅持24小時（含節(jié)假日）通訊暢通。

　　第三十七條：業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費用。

　　第三十八條：各部門人員因公接待外單位人員，提議安排工作餐，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)由公司辦公室統(tǒng)一按排并登記備案，記入部門招待費。

　　第三十九條：各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理、主管副總經(jīng)理同意，限額接待。

　　第四十條：招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚，報銷時應(yīng)附有業(yè)務(wù)事由、具體人數(shù)、時間、地點、批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)等。

　　第四十一條：辦公費是指辦公用品、印刷品及其它辦公物品等的支出。公司辦公費統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。

　　第四十二條：各部門申請購置辦公用品、印刷品等其它辦公物品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報財務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

　　第四十三條：辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品等購、領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門。

　　第四十四條：禮品費。因工作、業(yè)務(wù)特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，由董事長或總經(jīng)理安排采購，其他個人不得私自贈送禮品。

　　第四十五條：加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同當(dāng)月工資一起發(fā)放。

　　第四十六條：福利費。公司發(fā)放給職工的各種福利，須由總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合管理部安排采購并按規(guī)定制度發(fā)放。

　　第十二章：其他規(guī)定

　　第四十七條：主管及以上人員的職務(wù)以人力資源科的正式任免通知為準(zhǔn)，對外使用的職務(wù)不對內(nèi)使用，也不享受本制度規(guī)定的各項對應(yīng)級別標(biāo)準(zhǔn)報銷有關(guān)費用。

　　第四十八條：休探親假人員的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。

　　第四十九條：備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務(wù)部隨時受理，但審批和報銷款的領(lǐng)取時間為每周星期2、4，其余工作日財務(wù)部不予辦理。

　　第五十條：本制度自20xx年9月1日起實行。

　　第五十一條：本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　備用金管理制度 4

　　目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的.完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉并遵守此制度。

　　1、備用金的申請

　　(1)要求設(shè)立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。

　　(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

　　(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　　(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

　　2、備用金的保管使用

　　(1)設(shè)立備用金的部門或個人必須對備用金專款專用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。

　　(2)財務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個人定期或不定期地進(jìn)行盤點，盤點時財務(wù)人員和保管人一起清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認(rèn)。

　　(3)在對備用金的盤點當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補上，有長款情況則要求保管人解釋原因。

　　(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權(quán)對此行為進(jìn)行處罰。

　　(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

　　(6)保管人在使用備用金時，可用符合財務(wù)制度的單據(jù)到財務(wù)部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報銷金額。

　　3、備用金的歸還

　　(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

　　(2)財務(wù)部在盤點備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

　　備用金管理制度 5

　　為加強公司備用金管理，進(jìn)一步規(guī)范備用金使用，保證單位日常工作開展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。

　　一、本制度適用于公司各部門

　　二、備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金；

　　2、個人因公出差零星開支備用金；

　　3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

　　4、其他備用金。

　　三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因需長期借用備用金的'人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，按時對備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算，將相關(guān)報銷憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨筘攧?wù)部門銷賬，多退少補。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　備用金實行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3—5日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量核定。

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　3、辦公室零星費用，單次不得超過3000元，超過3000元，按財務(wù)制度規(guī)定的審批程序，到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

　　4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

　　內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財務(wù)部

　　備用金管理制度 6

　　第一條為了提高公司行政效率，削減零星支出的審批次數(shù)，有效掌握資金占用，特制定本制度。

　　其次條備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)選購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

　　第三條允許設(shè)備用金的部門：辦公室、選購部、科研部、深圳分公司。

　　第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），選購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

　　第五條備用金的.用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品選購費用、郵政詢問費、其他日常零星支出。備用金務(wù)必做到專款專用，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)覺嚴(yán)厲處理。

　　第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。備用金管理人員的職責(zé)：

　　（一）辦理借款手續(xù)；

　　（二）辦理借出手續(xù)；

　　（三）辦理報銷手續(xù)；

　　（四）負(fù)責(zé)登記備查賬目。

　　第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員依據(jù)實際需要向借款人發(fā)放"借款單，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的"借款單交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，實行用完即時報銷方法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取"報銷單，填寫好"報銷單的各項規(guī)定資料，按公司費用報銷方法進(jìn)行報銷。

　　第九條備用金管理經(jīng)辦人，要仔細(xì)審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細(xì)，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人擔(dān)當(dāng)。

　　第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱"備用金臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)覺不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。

　　第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

　　第十二條財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

　　第十三條借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，假如催辦無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。

　　第十四條本方法由財務(wù)部門解釋。第十六條本方法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

　　備用金管理制度 7

　　第一條：目的

　　為了加強公司（包括各子公司、部門、項目）備用金管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　第二條：名詞解釋

　　備用金是公司工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。

　　第三條：備用金范圍

　　1、采購員零星采購備用金;

　　2、個人因公出差零星開支備用;

　　3、經(jīng)常性的零星開支備用金;

　　4、項目兼任財務(wù)人員備用金;

　　5、其他備用金。

　　第四條：管理原則

　　實行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　第五條：備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，需從oa中提請“借款單”，“借款單”

　　經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。填寫借款單，必須填寫聲明：此備用金僅限用于公司開展正常工作或業(yè)務(wù)使用，不得用作其他用途，否則自行承擔(dān)一切法律責(zé)任。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)在oa中提請“日常費用報銷單”或“差旅費報銷單”，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的.，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情景核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍。使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情景，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理同意后，方可延期。

　　第六條：備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　第七條：項目備用金

　　各工程項目備用金，視各項目情景不一樣，備用金額度暫定為每項目1萬—5萬。特殊情景，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情景，予以審批。

　　第八條：其他備用金

　　其他借款，根據(jù)實際情景核定金額。

　　第九條：備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提請財務(wù)部，財務(wù)部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無誤后提請總經(jīng)理審批，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。

　　第十條財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　第十一條借用備用金的人員應(yīng)在四周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　第十二條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　第十三條：本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　第十四條：本制度自董事會審議經(jīng)過之日起實施。

　　備用金管理制度 8

　　為了加強公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購零星客戶禮品備用金；

　　2、個人因公出差零星開支備用；

　　3、項目突發(fā)事件備用金；

　　4、其他備用金。

　　三、實行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

　　1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財務(wù)人員管理）。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過2000元，超過2000元的禮品采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的'原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

　　部門副總級別：200元/天

　　部門經(jīng)理或以上級別：150元/天

　　普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費超出補助金額自行付費）

　　3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況，予以審批。

　　4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

　　七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　九、所有備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。

　　對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　十、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

　　備用金管理制度 9

　　為了更好地控制和管理營銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。

　　一、借款標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、營銷系統(tǒng)科室人員(含科長)備用金借款最高限額為1萬元(含1萬元)，副部長級以上(含副部長)備用金借款最高限額為2萬元(含2萬元)。所有的借款各部必須登記臺帳。

　　二、審批程序：

　　1、營銷系統(tǒng)科室人員因工出差的員工需借用備用金時,由本人填寫“借款申請單“一式二份,借款單據(jù)上必須注明個人廠編。

　　2、營銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在1萬元以下(含1萬元)的，由各部門主管部長審批。

　　3、各類人員的備用金超標(biāo)準(zhǔn)借款必須經(jīng)營銷財務(wù)部部長加具意見，營銷副總裁批準(zhǔn)后，提交營銷財務(wù)部會計核算科出納支付。

　　三、返納要求及扣罰標(biāo)準(zhǔn)：

　　1、備用金借款原則上應(yīng)于因工出差返回總部后及時返納，若未及時返納,累計借款金額少于各級別標(biāo)準(zhǔn)的，到當(dāng)年12月26日前要返納,如超過此時間仍未返納的,則按應(yīng)返納全額逐月在該員工當(dāng)月工資中扣除，直至扣清，另按應(yīng)反納額的5%予以扣罰。

　　1、副部長級以下人員借款1萬元以上的,由借款當(dāng)月起,會計期超過2個月,單據(jù)還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當(dāng)年12月26日仍未返納完的,則按應(yīng)返納全額扣罰該員工當(dāng)月工資。

　　3、營銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請離職者,應(yīng)自覺清還借款,行政部憑財務(wù)部門簽發(fā)的清債確認(rèn)單才給予辦理離職手續(xù),若借款人末清還債款而離職的,其債務(wù)由所在部門負(fù)責(zé)，全額在部門工資中扣除。

　　4、扣罰通知單在當(dāng)年12月份的.26日前由營銷財務(wù)部財務(wù)人員填寫并交被扣罰部門主管部長，被扣罰部門在當(dāng)月28日前反饋意見給營銷財務(wù)部，如不按時反饋的則視同認(rèn)罰。

　　5、營銷財務(wù)部財務(wù)人員如不據(jù)實扣罰，一經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部或集團(tuán)審計部發(fā)現(xiàn)，則對責(zé)任會計按應(yīng)返納備用金總額的1%扣罰。

　　6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責(zé)任部門申請并說明原因和提供擔(dān)保人同意書，經(jīng)營銷財務(wù)部部長批準(zhǔn)并備案方可。

　　四、本制度適用于營銷系統(tǒng)總部編內(nèi)人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。

　　備用金管理制度 10

　　為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實行定額備用金管理制度，該制度詳細(xì)管理方法如下：

　　1、依據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務(wù)部門收費員核定備用金定額RMB2000元每月，可循環(huán)使用；

　　2、校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

　　3、平常，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費員務(wù)必向總部會計部門報銷當(dāng)期費用；

　　4、校區(qū)備用金主要用于因特別狀況急需支付的`零星支出（款待費除外），如：學(xué)校快遞費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品選購等事項。其他超過500元的特別支出須向總部申請付款。

　　5、該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費員本人擔(dān)當(dāng)。

　　請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費員嚴(yán)格根據(jù)以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

　　備用金管理制度 11

　　第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。

　　其次條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

　　第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員樂觀敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺嚴(yán)厲處理。

　　第四條、備用金的管理要求：

　　1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報部公司備案。

　　2、備用金管理員準(zhǔn)時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。

　　3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。

　　4、公司財務(wù)部有權(quán)對各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的`財務(wù)制度，不得消失白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。

　　第五條、備用金的申請：

　　1、備用金的申請必需嚴(yán)格遵守公司的財務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。

　　2、備用金申請時間為每月1日。

　　3、上月備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下月的備用金。

　　第六條、備用金的支出范圍：

　　1、辦事處日常辦公支出；

　　2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出；

　　3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出；

　　4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出；

　　5、其他得到批準(zhǔn)的支出；

　　第七條、備用金的使用程序：

　　1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫"借款單，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。

　　2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處，填寫好"報銷單的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將"報銷單返回備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

　　3 、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金專管員應(yīng)查閱"備用金臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)準(zhǔn)時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、備用金專管員必需妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。

　　5、借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務(wù)部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

　　6、跨年度使用備用金時，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

　　第八條、備用金的報銷程序

　　1、備用金實行按月結(jié)算的管理方式。

　　2、備用金專管員于每月25日將"備用金帳戶匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財務(wù)部報銷。

　　第九條、本方法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋、修改。

　　備用金管理制度 12

　　各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》進(jìn)行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外，其他應(yīng)通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。備用金管理包括借支管理和保管管理。

　　借支

　　1、企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

　　2、各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　3、各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補充備用金。

　　保管

　　1、備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送經(jīng)理。

　　2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。

　　3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

　　4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度。

　　定額

　　(一)定額管理

　　定額管理是指按用款部門的實際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財會部門報銷，財會部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。一般對用于費用開支的`小額備用金，實行定額管理的辦法;對用于銷售找零用的備用金，按營業(yè)柜組核定定額，并撥給現(xiàn)金。各柜組可從銷貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報銷的問題。

　　非定額

　　(二)非定額管理

　　非定額管理是指用款部門根據(jù)實際需要向財會部門領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補充備用金，再另行辦理撥款和領(lǐng)款手續(xù)。對用于收購農(nóng)副產(chǎn)品的備用金，在集中收購?fù)緯r一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時則采用定額管理的辦法，實行交貨補款。

　　總而言之，無論實行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報銷等手續(xù)制度，并指定專人負(fù)責(zé)經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動時，必須辦理交接手續(xù)，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

　　備用金的核算，可在“其他應(yīng)收款”賬戶內(nèi)核算，也可單獨設(shè)置“備用金”賬戶。它屬于資產(chǎn)類賬戶，借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù)，余額表示庫存的備用金數(shù)額，并按照領(lǐng)用單位或個人設(shè)明細(xì)分類賬戶核算。

　　制度

　　1.設(shè)置批準(zhǔn)制度

　　對哪些部門、哪些業(yè)務(wù)實施備用金管理，應(yīng)建立一個規(guī)范的申請、批準(zhǔn)制度。

　　2.定額管理制度

　　對批準(zhǔn)使用備用金的部門，必須根據(jù)需要事先核定一個科學(xué)合理的備用金定額。

　　3.日常管理責(zé)任制度

　　使用部門必須對備用金指定專人管理，并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度、按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用、接受財會部門的管理及定期報帳等各項責(zé)任制度。

　　4.清查盤點制度

　　財會部門必須對備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤點，防止挪用或濫用，保證備用金的安全完整。

　　5.審查入帳制度

　　對備用金使用部門報銷的所有票據(jù)，財會部門都要象對其他原始憑證一樣，進(jìn)行嚴(yán)格的審核后方能付款記賬。

　　備用金管理制度 13

　　一、標(biāo)準(zhǔn)(萬元)

　　執(zhí)行董事5.00

　　總經(jīng)理1.00

　　副總經(jīng)理0.50

　　總監(jiān)0.50

　　行政部、人力部、財務(wù)部經(jīng)理0.30

　　運營部經(jīng)理0.50

　　司機0.30

　　二、崗位牽制

　　1、財務(wù)部為備用金管理的主控部門，有及時清理備用金的職責(zé)和義務(wù)，對違規(guī)的備用金借支有權(quán)拒絕辦理。

　　2、人力資源部配合財務(wù)部對拖欠備用金的員工從工資中補回。

　　3、各職能部門負(fù)責(zé)人對本部門備用金開支的合理性、合法性、去向負(fù)責(zé)。

　　4、備用金的開支范圍如調(diào)整須總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人會簽后報執(zhí)行董事批準(zhǔn)。

　　6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報銷憑證，每月報銷核銷備用金，對備用金的領(lǐng)用、中途報銷和開支情景須書面解釋。

　　三、證據(jù)鏈

　　1、借款單。

　　2、經(jīng)核實的借款信息打印件。

　　3、付款收據(jù)或回單。

　　4、沖賬時須提交的證據(jù)按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費用執(zhí)行。

　　四、控制點

　　1、備用金用于以下事項：差旅費、生活水電、工傷醫(yī)藥費、單項不超過貳仟元的零星材料采購;其他特定用途，如押金、保證金等。備用金專款專用，不得挪用。

　　2、前賬不清，后賬不借。對未及時沖賬的借款人，不允許繼續(xù)借支;如有特殊情景，必須書面報告還款或沖賬計劃，經(jīng)財務(wù)與總經(jīng)理批準(zhǔn)后報執(zhí)行董事特批方可借支。

　　3、臨時備用金使用完畢后立即清理，滾動備用金賬戶每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月初重新辦理手續(xù)，無必要的不再外借。按“一事一清”原則請用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過10個工作日，業(yè)務(wù)完成后及時沖賬，余款即刻退還公司，禁止持款不退。

　　4、財務(wù)部有權(quán)從工資中扣回備用金，并根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評。

　　5、標(biāo)準(zhǔn)外的人員借用備用金需逐級審核，時間緊迫時可由總經(jīng)理執(zhí)行董事通知財務(wù)，事后須補簽字。

　　6、借用備用金必須專款專用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

　　7、借支備用金必須寫明款項的`用途，報賬沖銷的資料要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務(wù)部報賬沖銷，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進(jìn)先出法”原則配比。

　　8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的職責(zé)由代辦人負(fù)責(zé)。

　　9、借款人調(diào)離、辭退或辭職時，必須立即歸還借支的備用金，凡未歸還備用金的，不得辦理離職手續(xù);財務(wù)人員發(fā)生崗位變動時，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實并辦理移交手續(xù)，不得私自轉(zhuǎn)他人保管。對逾期不按規(guī)定退回所持有備用金的，除強行從有關(guān)往來、抵押金、工資等款項扣回外，按銀行同期貸款利率收取占用費，必要時經(jīng)過訴訟索取權(quán)利。

　　9、欠款單位或個人還款須經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬劃入公司賬戶或直接交回公司，嚴(yán)禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額追回款項外，給予當(dāng)事人必須的行政及經(jīng)濟(jì)處罰，必要時訴諸法律。

　　10、備用金應(yīng)由專人保管，不能互相轉(zhuǎn)借，財務(wù)部按“誰借款，誰清欠”的原則，只對在財務(wù)的直接借款人清欠。

　　11、備用金賬戶一個月無業(yè)務(wù)發(fā)生的，收回備用金。

　　12、財務(wù)須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據(jù)，保護(hù)員工的利益。

　　13、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎金;禁止以備用金支付單項超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品款購置費、運費;禁止以暫估(因發(fā)票未到)等方式?jīng)_減個人借款，人為調(diào)控備用金余額;禁止挪用、套取備用金。

　　14、罰則：對以備用金形式支付職工工資及獎金、以備用金支付單筆超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品等購置費、設(shè)備租賃費的，對以暫估成本等方式?jīng)_減個人借款人為調(diào)控備用金余額的，按涉案金額的10%做負(fù)激勵，其中：主管副總經(jīng)理5%、部門經(jīng)理總監(jiān)4%、項目經(jīng)辦人1%。對以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的，按挪用套取資金金額的30%做負(fù)激勵，其中：主管副總20%，部門經(jīng)理總監(jiān)5%;經(jīng)辦人5%。

　　備用金管理制度 14

　　為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下：

　　一、備用金分類

　　備用金是為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金。根據(jù)公司開展業(yè)務(wù)的需要，備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。

　　1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點。定額備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。

　　2、臨時備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點。臨時備用金一般需于當(dāng)月及時歸還或報賬沖銷。

　　二、備用金借支、歸還手續(xù)

　　1、定額備用金和臨時備用金的借支、歸還手續(xù)

　　（1）借支：借款人填寫《借款單》—部門負(fù)責(zé)人簽字—財務(wù)經(jīng)理審核—財務(wù)總監(jiān)審核—董事長審批—出納審核付款—會計記帳。

　　（2）會計核算設(shè)置科目：“其他應(yīng)收款—定額備用金—部門/姓名”；“其他應(yīng)收款—臨時備用金—部門/姓名”。

　　（3）定額備用金配備表

　　定額備用金配備表

　　（4）歸還：

　　定額備用金實行年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清的管理辦法，實際支用后憑有效單據(jù)向財會部門報銷，財會部門根據(jù)報銷數(shù)用現(xiàn)金補足備用金定額，報銷數(shù)時不再通過“其他應(yīng)收款”賬戶核算。

　　臨時備用金需按時歸還或及時報賬沖銷。出納于每月25號前清理臨時性個人備用金借款，并催促當(dāng)事人及時歸還借款或辦理報賬手續(xù)，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)助催收。

　　三、備用金管理

　　1、定額備用金的管理：

　　（1）根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理，額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對使用對象和用途范圍一年審定一次；

　　（2）定額備用金實行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時備用金性質(zhì)借支他人。

　　（3）因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

　　2、臨時備用金的`管理:

　　（1）臨時備用金包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。

　　（2）具體借支人為借支款項的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)的，財務(wù)不予承認(rèn)。

　　（3）臨時備用金只能用于所申請的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。

　　（4）臨時備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費用報銷抵沖。

　　（5）部門負(fù)責(zé)人為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關(guān)報帳歸還手續(xù)。

　　3、其他相關(guān)規(guī)定

　　（1）借支不分金額大小，均須報董事長審批。

　　（2）財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

　　（3）所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，

　　年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　（4）各部門員工變更或離職必須及時辦理清帳手續(xù)，人事部門及其他相關(guān)單位、部門有義務(wù)及時通知財務(wù)部清帳，借款人員發(fā)生人事變動或離職，人事部門及其他相關(guān)單位、部門未通知財務(wù)部確認(rèn)清賬，造成借款無法收回的，造成的損失由相關(guān)責(zé)任單位或部門負(fù)責(zé)。

　　備用金管理制度 15

　　備用金（國際上也稱暫定金額）是企業(yè)、機關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預(yù)支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。

　　1、備用金借支管理

　　（1）企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

　　（2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　（3）各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補充備用金。

　　2、備用金保管

　　（1）備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。

　　（2）備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時映備用金支出情況。

　　（3）備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

　　（4）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

　　備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的`預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度。

　　3、備用金預(yù)借、使用及報銷流程

　　4、備用金的會計核算