財務檢查自查報告

時間：2023-08-29 14:13:41 自查報告我要投稿

財務檢查自查報告

　　在不斷進步的時代，報告的使用成為日常生活的常態，報告成為了一種新興產業。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的財務檢查自查報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

財務檢查自查報告

財務檢查自查報告1

　　財政劃撥工會經費不到位

　　目前在我市十三個區、縣工會中，城三區及雁塔區工會財政劃撥工會經費相對解決得較好，其他區、縣或只解決區、縣工會機關人員的工會經費或定額劃撥經費，與足額劃撥相差甚遠，臨潼區及3個開發區至今尚未解決。

　　稅務代收的覆蓋面不夠廣

　　稅務代收工會經費后，各區、縣及開發區工會的建會率及工會經費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經費收繳空白點。據調查顯示，碑林區工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經費的只有1600多家，不到40%;雁塔區工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經費的單位只有600多家，也只達到30%。

　　財務管理制度尚不完善，經費支出隨意性較大

　　有的區、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區、縣財務制度制訂的.不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經費支出隨意性大。決算情況表明，有的區、縣工會行政費、工會業務費超支達200%，有的經費支出不足預算的5%。有的開發區工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規定，財務管理基礎薄弱。

　　財務審批報銷制度不夠規范

　　有的區、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發現問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定，支出時超限額使用現金，發放物品未附發放明細單。

　　鄉鎮、街道工會財務工作薄弱

　　人員素質不高，會計基礎工作薄弱

　　有些區、縣工會財務人員不具備相應專業知識，業務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經費時每人一本收據，開出的收據無人監督和管理，有的長達數年票據和錢無法收回，同時還存在提前開收據和票據丟失的現象。縣級文化宮的財務人員很少參加業務培訓，無法適應財務管理工作發展的需要。

財務檢查自查報告2

　　我社根據《xx農村信用社財務會計工作現場檢查實施方案》的文件精神，本著實事求是的原則，對本社的財務會計工作情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

　　一、關于會計內控制度的執行情況

　　我社在工作中嚴格執行財務工作規程，全面提升財務工作質量，明確各個崗位職責，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊。做到錢帳分管，雙人臨柜，交接手續完備。

　　二、關于現金、重要空白憑證、有價單證的管理情況

　　我社一直以來加強對現金的管理，實施內部監督，無賬款不符現象;把重要空白憑證以及有價單證納入綜合業務系統管理，并設有手工登記簿，做到帳實相符。

　　三、關于會計的核算情況

　　在財務核算上，嚴格業務處理程序的管理，嚴格財務審批制度，保證會計數據正確合法。但是在對帳工作方面有欠缺的地方，有些對公支票戶的對帳單不能及時收回，對對帳工作帶來一定的影響。

　　四、關于存、借貸業務的核算情況

　　對于存款業務能夠按照《會計法》的有關規定操作。借貸業務明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，借貸手續合規，使用利率正確。

　　五、關于支付算、聯行往來方面

　　本社在這一方面無隨意壓票現象，聯行往來按規定對帳，算業務崗位的設置相互分離，相互制約。

　　六、關于掛失業務管理

　　本社的.掛失業務一般只有憑證和密碼的掛失，掛失手續齊全，無虛擬掛失現象。

　　七、關于財務管理

　　在財務管理工作過程中，本社嚴格按照《會計法》的規定，依法設置會計賬簿，并保證其真實完整，根據實際發生的業務事項進行會計核算、登記會計賬簿。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項業務事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會計制度的規定進行會計核算，確保數據真實、有效。

　　在營業費用方面，我社明確費用的支出和開支標準，遵守費用支出的審批程序，杜絕浪費現象的發生。為了加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照聯社規定的程序進行采購，并根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物核查制度。遞延資產按規定分期攤銷。

　　八、關于會計檔案管理

　　我社按規定整理、裝訂會計核算資料，歸案裝訂及時、完整、合規。

　　九、關于股金管理

　　我社股金的賬務管理不規范，有總分不合的現象。分戶帳的余額小于總帳的余額。

　　通過自查，我社在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足。嚴格管理是做好財務工作的重要保障，今后的工作中我社一定要加強財務會計管理力度，嚴格執行各項管理制度，從而進一步提高工作質量，完善財務會計制度，規范財務管理行為。通過自查工作的開展充分認識到財務會計核算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規范基礎管理，強化經費監督，深化服務內涵，扎扎實實地把財務會計的各項工作落到實處。

財務檢查自查報告3

　　為貫徹落實全國總工會和xx總工會關于在各級工會開展財務大檢查工作的通知有關文件精神，xx區總工會進行了一次認真的財務檢查，現將自查情況報告如下：

　　一、工會單位財務基本情況

　　xx區總工會對、及的工會財務基本情況進行了認真的自檢自查，主要查清各年財務報表數據。其中，撥繳經費收入（本級留成）分別為52萬元、45萬元、304萬元，期末滾存結余分別為53萬元、54萬元、312萬元，其中有209.6萬元是縣級和返還基層留成經費。

　　銀行開戶情況：基本賬戶1個，專用賬戶1個，零余額賬戶1個。

　　除了配備會計專職人員外，還配有會計兼職人員1名。

　　二、工會經費自查情況

　　xx區總工會按照工會經費管理規定對工會經費進行嚴格管理，按“不相容職務相互分離”原則，建立了嚴格的經費收支程序，做到管好、用好工會經費，做到專款專用，保證經費使用合法、合規、合理。、及，xx區總工會對工會經費的收支管理工作嚴格遵守相關規定，未發生任何違規問題。

　　xx區總工會積極強化工會經費預算管理，嚴格按照《工會預算管理辦法》的規定要求編制預算及進行預算調整，沒有超預算開支，也沒有無預算開支，狠抓預算執行。對于基層工會上報的預算，xx區總工會嚴格進行審查監督，重點審查費用支出的'合理性，以嚴格控制費用開支，提高工會經費使用效率。預算執行時，實時跟蹤基層工會的財務數據，密切監查預算執行的完成情況。

　　三、工會會計管理工作自查情況

　　xx區總工會嚴格執行新的工會財務會計制度，按照相關規定要求進行會計核算，會計記賬按時準確、會計科目設置齊全、會計賬簿完整、會計崗位權責分明、資金定期核對、資產定期清查，并按季編制工會資產負債表及工會經費收支預決算表，年終編寫財務工作總結，做到了賬實、賬賬、賬表相符。

　　四、存在問題及整改措施

　　通過這次自查，xx區總工會還發現了一些問題，主要有：個別基層工會財務預決算管理不嚴格、預算約束不強，導致經費支出隨意；地稅代收工會經費的實效有待提高。針對上述問題，我們今后要加強對基層工會預決算管理的監管力度，強化預算約束力，要求嚴格執行預算，如實上報決算情況；還要加強與地稅的溝通、聯系，提高地稅代收工會經費的實效。

　　通過此次財務自查，xx區總工會更加認識到財務管理工作的重要性，今后將加強規范財務機制管理，強化工會經費監督力度，預防各種違法、違紀、違規行為的發生，扎實推進財務工作的規范建設。

財務檢查自查報告4

　　一、專項活動組織與開展情況

　　（一）根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：

　　1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。

　　2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》（深證局發[20xx]1號）（以下簡稱《專項活動通知》）、《關于填報（以下簡稱《調查問卷》）、《關于深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》（以下簡稱《常見問題通報》）和公司現有的各種財務制度與文件。

　　3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。

　　4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。

　　（二）根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：

　　1、公司財務人員根據《調查問卷》與《常見問題通報》分類整理、匯總自查內容，開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告

　　2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。

　　3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。

　　4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。

　　5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。

　　6、財務負責人就自查階段工作開展情況、自查內容、發現問題或存在的不足、提出整改措施、期限和責任人等情況向總經理作出全面匯報；審計室就專項活動的稽核結果與建議形成內部審計報告提交董事會審計委員會審議，并向總經理作出通報。

　　7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。

　　二、自查內容、發現問題及整改措施

　　依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：

　　（一）關于財務人員專業培訓方面存在問題：會計人員的'專業培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：20xx年9月30日前，并長期堅持。

　　（二）關于財務管理制度方面開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：

　　（1）公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規定；

　　（2）《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定；

　　（3）未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序；

　　（4）《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務管理制度》等有關規定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準；擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規定；根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序；擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。

　　（三）關于財務信息系統建設方面存在問題：財務人員對金蝶財務軟件K3—V10。4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯系，獲得其技術指導和支持。

　　（四）關于財務會計內部管理控制方面存在問題：財務部與客戶的對賬書面確認執行不到位。整改措施：財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。

　　整改期限：20xx年7月31日前

　　整改責任人：財務總監梁新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。

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