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財(cái)務(wù)日審工作內(nèi)容周記
[導(dǎo)語(yǔ)：日審是指進(jìn)一步審核夜審所做的收入報(bào)告，修改入帳，制作正式收入報(bào)告，負(fù)責(zé)與應(yīng)收帳核對(duì)帳目，保證每日收入核數(shù)的真實(shí)性，準(zhǔn)確性。]
酒店日審的工作流程及崗位職責(zé)
今天主要講一下總結(jié)日審的工作流程及崗位職責(zé)，希望大家都學(xué)習(xí)一下。
日審的每日工作流程操作
1、日審主要工作概托為四個(gè)方面：審核、做表、發(fā)票的管理、對(duì)收銀員的管理。
1）將每日帳單收上來(lái)，要逐筆跟系統(tǒng)枋對(duì)，審核內(nèi)容包括：
（1）所過(guò)房費(fèi)跟住店離店日期一致；
�。�2）收退押金正確；
�。�3）各消費(fèi)單據(jù)齊全；
�。�4）減免單據(jù)有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意；
�。�5）掛帳帳單有有效簽單人的簽字，并檢查后付是否小單齊全；
�。�6）結(jié)帳方式是否正確，如有入錯(cuò)，及時(shí)改正，并告知相關(guān)人員以后注意；
（7）客人結(jié)帳后所開(kāi)發(fā)票必須與消費(fèi)金額相符，如有多額度的開(kāi)發(fā)票的'情況，是否收取了手續(xù)費(fèi)。一般情況下杜絕多開(kāi)額度的發(fā)票；
�。�8）檢查客帳余額是否有問(wèn)題（系統(tǒng)中借貸總表：昨日余額+今日差額=今日余額），檢查余額表中是否有較長(zhǎng)期（超過(guò)十天的）示結(jié)的帳單，并告知總監(jiān)。
�。�9）餐飲帳單是否連號(hào)登記，如有間斷，查找原因，避免餐飲有未入帳的帳單。
2）審核完畢后編制營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，做收入明細(xì)表，并跟總出納核對(duì)是否一致。
3）發(fā)票的管理及購(gòu)買(mǎi)，隨時(shí)注意發(fā)票的領(lǐng)用情況，并及時(shí)購(gòu)買(mǎi)，確保酒店發(fā)票有夠正常使用。
4）收銀員的日常管理與監(jiān)督。
審計(jì)員每天工作流程
審計(jì)員每天上班要做的工作如下:
審計(jì)每天來(lái)8:30分來(lái)上班第一要做的事就是去前臺(tái)拿昨天每個(gè)餐廳和前臺(tái)的賬單和夜班打印出來(lái)的報(bào)表如押金單報(bào)表、當(dāng)日入住退房報(bào)表、酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)匯總等等報(bào)表。做好今天的“營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)”， 該報(bào)表包括各區(qū)域營(yíng)業(yè)收入、餐廳營(yíng)業(yè)收入、客房收入、平均出租率、平均房?jī)r(jià)、餐廳用餐人數(shù)，表內(nèi)還提供各營(yíng)業(yè)部門(mén)的預(yù)算比，同期比及月累計(jì)完成情況的數(shù)據(jù)，報(bào)送總經(jīng)理審閱后發(fā)至各營(yíng)業(yè)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)。
做完“營(yíng)業(yè)收入報(bào)表”就把賬單分類(lèi)放好.賬單分為現(xiàn)金買(mǎi)單的、單位賬、信用卡、轉(zhuǎn)賬單、作廢單等。單位賬和信用卡是還沒(méi)有收到錢(qián)的要把這些帳單轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部應(yīng)收會(huì)計(jì)。
每日將總出納做出的現(xiàn)金收入?yún)R總表進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，凡發(fā)現(xiàn)和不合理長(zhǎng)短款情況要立即查明原因，及時(shí)處理。
以下就要先檢查收回來(lái)的賬單是否齊全在來(lái)做如下要做的報(bào)表。餐廳明細(xì)報(bào)表要做到分出早中晚酒水、人數(shù)、各種消費(fèi)券報(bào)表、酒店經(jīng)理宴請(qǐng)報(bào)表等。
一：檢查前臺(tái)結(jié)算單據(jù)
1、前臺(tái)收銀員的結(jié)賬報(bào)表有無(wú)遺漏，各種單據(jù)是否齊全。 包括賬單、明細(xì)單、訂金收據(jù)、發(fā)票、支出憑證、雜項(xiàng)單等。
2、應(yīng)逐一核對(duì)結(jié)賬賬單與報(bào)表是否一致。 檢查是否有客人退房前未交的賬單。 打印出當(dāng)日收取押金匯總表，按房間號(hào)與交來(lái)的押金單進(jìn)行核對(duì)，檢查是否有遺漏。對(duì)每間退房客人的結(jié)賬方式進(jìn)行核對(duì)，看與電腦記錄是否一致。 看客人的匯總帳單是否與明細(xì)賬單及電腦記錄相符， 打印出酒店當(dāng)日掛后臺(tái)應(yīng)收賬報(bào)表，檢查后臺(tái)應(yīng)收帳單是否齊全，是否有簽字有效人簽字，掛賬金額是否超出規(guī)定。
3、檢查收銀員為客人所做的“扣減單據(jù)”、“支出單據(jù)”、“雜費(fèi)單據(jù)”是否準(zhǔn)確，合理，簽字權(quán)限是否有效。 押金單及支出單據(jù)是否有客人簽字。如有客人遺失押金單應(yīng)讓客人在賬單簽字和身份證復(fù)印件注明押金單遺失帳已結(jié)清。 扣減單據(jù)應(yīng)有簽字有效人批準(zhǔn)。 雜項(xiàng)收入憑證正確填寫(xiě)原因。收銀員的現(xiàn)金報(bào)表是否與報(bào)表相一致。
4、按標(biāo)準(zhǔn)核對(duì)房?jī)r(jià)是否符合標(biāo)準(zhǔn)，不符合標(biāo)準(zhǔn)的是否有有效人批簽。 每日在電腦中打出當(dāng)日在店客人房?jī)r(jià)表，檢查是否有低于酒店價(jià)格政策的房?jī)r(jià)，定價(jià)原因及簽字有效人。 檢查免費(fèi)房是否有簽字有效人批準(zhǔn)及批準(zhǔn)免費(fèi)的時(shí)間。
5、核對(duì)前臺(tái)雜項(xiàng)收入是否正確。 每日根據(jù)客房部送來(lái)的客房酒水匯總表進(jìn)行核對(duì)，檢查輸入房間號(hào)及項(xiàng)目金額是否準(zhǔn)確。減免迷你吧是否有有效人簽字，并統(tǒng)計(jì)每日迷你吧買(mǎi)出酒水的明細(xì)表和數(shù)量。
二：檢查餐廳結(jié)算單據(jù)
1、單據(jù)是否齊全 ，餐廳賬單、點(diǎn)菜單是否齊全。
2、核對(duì)賬單、電腦、報(bào)表的一致性， 檢查餐廳賬單是否與點(diǎn)菜單明細(xì)相符，
檢查點(diǎn)菜單是否有改菜未簽字現(xiàn)象， 檢查賬單是否與電腦明細(xì)相符， 檢查各班次報(bào)表是否與電腦及賬單一致， 檢查賬單發(fā)票是否一致，是否有開(kāi)錯(cuò)發(fā)票或多開(kāi)的現(xiàn)象，與當(dāng)日收回的早餐券核對(duì)，檢查是否有過(guò)期早餐券。
3、檢查簽字權(quán)限， 折扣是否符合酒店規(guī)定，批準(zhǔn)人是否有未簽字現(xiàn)象，檢查賬單是否有宴請(qǐng)單并有簽字有效人批準(zhǔn)，有無(wú)超標(biāo)現(xiàn)象。 檢查掛客帳賬單及后臺(tái)應(yīng)收帳單是否有簽字有效人簽字，掛賬金額是否超出規(guī)定。
4、檢查餐廳賬單和入廚單上的菜名和數(shù)量對(duì)不對(duì)，看有沒(méi)有收銀收多或收少的現(xiàn)象。如果有這樣的事發(fā)生收銀就要按規(guī)定罰款。
5、檢查作廢賬單有沒(méi)有簽字權(quán)限人員簽名，還有收銀員有沒(méi)有簽名�？醋鲝U賬單和菜名是不是跟報(bào)表上的一至。
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