2025學校財務管理自查報告范文（精選10篇）
時間飛快，一段時間的工作已經結束了，回顧這一段時間存在的工作問題，需要認真地為此寫一份自查報告。好的自查報告都具備一些什么特點呢？下面是小編幫大家整理的學校財務管理自查報告范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
學校財務管理自查報告 1
為了加強巴青縣教育系統財務管理，規范和加強財會工作，貫徹落實文件精神，我局對我縣13所學校財務財務管理工作進行了認真自查，現報告于下：
一、組織領導
為了切實加強自查工作力度，確保相關人員及時到位，我縣成立了巴青縣中小學財務管理自查工作領導小組。相關人員如下：
組長：
副組長：
成員：
二、財務管理制度建立情況
1、各校均建立了財務管理制度，做到工作職責上墻。由專人管理學校各項財務。做到分工明確，責任到人。
2、建立了學校財務管理內部審計制度、收入、支出管理制度和固定財產登記制度，縣教體局、財政局經常下各校檢查指導財務工作，確保各校制度落到實處。
三、財務管理人員配備情況
各校均配備兼職財會人員，設有會計和出納。我局并定期組織各校財會人員，參加財務培訓。
四、財務管理規范情況
（一）、我縣教育系統收費情況
1、我縣義務教育階段，全縣13所中小學免除學雜費政策都已得到全面落實，所有學校均免費提供教科書、作業本。
2、全面實施農牧區學生義務教學階段“兩免”“三包”政策，并得到徹底落實。
3、在義務教學階段，全縣13所學校均不收取任何報名費用及任何違反國家規定的費用。
4、各中小學沒有一起利用學校教育、教學場地、資源舉辦面向中小學生的各種收費培訓、補課行為。各中小學沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。
總之，在我縣教育系統收費中，嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
（二）、“三包”經費管理使用情況
1、各學校嚴格按照“三包”經費的相關文件精神認真徹執行。
2、嚴格專款專用原則，不能挪作他用。
3、“三包”經費的落實情況必須有本鄉鎮黨委、政府及有關部門的監督和審計。每月進行校務公開，每學期必須進行政務公開。
4、要求和中、小學做到帳目清楚，手續齊全。
5、合理地使用“三包”經費，把“三包”經費用在實處讓學生吃好、穿好。
6、各學校使用“三包”經費時，必須有兩人以上同時參與，防止經費流失。
全縣中小學，做到了合理地使用“三包”經費，是國家的'惠民政策，嚴格落到了實處。
（三）、其他財務管理情況
1、各校均無私設“小金庫”和公款私存等違規現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據，賬目清晰。
2、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。
3、對于大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
4、各校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。
五、建議
1、目前我縣各校財務人員均為兼職，希望上級單位，能給我縣各校配備專職財會人員。
2、進一步加大財務人員培訓力度，提高業務能力。
學校財務管理自查報告 2
根據市文件精神，為嚴肅財經紀律，加強學校財務管理，提高教育經費的使用效率。由校長牽頭，對我校的財務管理工作進行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：
1、財務管理制度建設情況：
我校財務管理制度健全，制定了健全的固定資產管理制度，對固定資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財會隊伍管理情況：
學校配有財務辦公室一間，配有兼職財務人員2人，設立報賬員崗位，由鎮教育辦公室財務中心統一管理。財務人員具有一定的專業理論素養和較強業務能力，能按照有關財經規定記賬，經費使用合理，平時報表準確、及時，數據真實。
3、會計核算中心建立和運行的模式及學校的事權、財權如何劃分：
財務辦公室配備了必要的計算機、打印機等設備，且能夠正常使用，實現了固定資產實行數字化管理；數據準確，入賬及時；校長執行一支筆對教育局及學校負責。
4、學校收入管理情況：
學校收入主要是財政撥款及事業收入，嚴格執行收支兩條線管理，嚴格杜絕小金庫及賬外賬等違規行為，書雜費收入由教務處核對義務教育及免費補助情況，報賬員按照教導處核對的人數及有關規定收取各種費用，收取完畢后全額上繳財政部門。
5、學校支出管理情況：
學校支出嚴格按照審批制度，購買執行先審批后辦理的制度，報銷環節要求各部門分管領導簽字核準，各項支出要據實列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過全體行政會通過，嚴格執行一支筆審批制度。堅持做到了量入為出，以收定支，略有節余。
6、學校資產管理情況：
學校設立了專門的.固定資產管理人員，建立健全資產的購置、驗收、保管等內部制度，建立學校固定資產管理臺帳，定期組織資產清查并及時和主辦會計對賬，報廢及毀損的固定資產及時上報。嚴格管理資產，未發現有學校固定資產對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
7、學校收費管理情況：
嚴格執行收費管理制度公開收費項目，公開收費標準，每學期開學都把收費項目、收費標準張貼于校門口，接受師生和學生家長的監督；統一使用財政部門印制的收費（收款）票據。經過學校自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象。
此次自查工作中學校領導高度重視，通過自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經費監督深化服務內涵，扎扎實實地把財務管理各項工作落到實處。
學校財務管理自查報告 3
學校組織相關人員就近兩年來學校的財務收、支管理工作和學校內控制度認真進行了全面自查。在自查中，我們嚴格按照文件規定的要求，逐項開展，現將自查情況報告如下：
一、財務內部控制制度建設和執行情況
我校能嚴格按照上級財政部門、省教育廳的規定，開展財務活動，在每項經濟事務中，能依照財經紀律、法規制度辦理。一是建立健全了學校財務管理內部控制制度。嚴格執行資金支出的審批和審核的程序，形成了學校經濟業務事項的經辦、驗收、審批內部相互監督和制約機制。二是建立了財務管理人員控制責任機制。在每一項財務制度中，都規定了相關人員的職責。各類人員各司其職，共同完成好學校財務的管理工作，確保財務收支管理工作有序、高效地運轉。三是財務人員崗位職責明確。要求在工作中，嚴格按照財務人員分工體現不相容職務相互分離、相互制衡的原則辦事，堅持“收支有據”的原則，嚴防虛、假的經濟事項發生。四是強調財務過程管理，做好財務管理的每一個環節。五是學校實施了財務收支內部審核制度，工會加強了對學校財務收支的審核力度。六是堅持學校財務定期公示。
通過學校制度建設與實施，極大地提高了財務管理人員的政治素質與業務素質，增強了財務管理意識，正是如此，我校的財務管理工作在制度和法規的約束下，操作規范。
二、財務收支管理情況
建立各類會計及相關人員的崗位責任制，明確各崗位的職責和權限合理設置崗位，堅強制約和監督，建立健全收費和支出管理制度。
收入管理：學校收入包括財政預算的公用經費撥款、事業收入。
1、學校嚴格執行上級的收費規定。近年來，在收費過程中，嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。除此之外，學校沒有向學生收取其他任何費用。在收費時，實施“收支兩條線”的管理規定，沒有截留或擅自坐支應交款項，更沒有隱匿不報的現象。
2、學校的一切收費行為都做到有章可循，有據可依，所有收入都開列合法的收據，很好的禁止了一切亂收費現象的發生。
3、學校的一切收入均按要求入帳，并及時納入學校開設的銀行帳戶。嚴格按照會計法規和制度執行，進行統一管理和核算。從而規范了學校資金運作行為、增強了對學校資金的監管力度，消除坐支、截留、挪用資金的隱患，提高了資金使用效率。
支出管理：學校支出包括學校開展教育教學及其他活動發生的各項費用。
1、學校能根據年初支出預算開支經費，確保了公用經費的使用發揮了最大效益。嚴格按照學校經費開支制度執行和資金使用范圍列支經費。沒有隨意擴大開支范圍、提高開支標準的現象發生。在經費的列支中，能按照相關規定提取工會經費。外出培訓、學習等費用能按照規定執行，該由單位支付的由單位報銷，該由個人承擔的費用，學校不予報銷。
2、學校辦公用品的采購均由學校總務處負責，大宗物品的采購均按程序辦理，納入政府采購。
3、所有支出憑證都有經手人、驗收人或證明人、領導簽字審批。從而杜絕了支出無序操作，確保了資金合理使用。
4、在經費支出過程中，所有原始憑證合理、合規，做到了內容真實、完整，憑證合法，手續齊全。
三、資產的管理
合理設置崗位做到不相容職務分離，出納不得兼任稽核、票據管理、會計檔案管理和收入支出等賬目的登記工作，出納應具備會計基礎知識和熟練操作計算機的能力。
學校現金收入，能及時存入銀行；學校備用金，按照財務管理的要求，實行限額管理。出納人員能及時做好現金日記帳，并與會計月末定期對帳，確保了證帳帳相符，帳物相符。沒有挪用現金的現象發生。
銀行存款：學校嚴格遵守銀行存款的`管理制度，按規定開設并管理好銀行帳戶。支票、銀行印鑒實行專人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時對帳。學校收支沒有帳外循環，私設“小金庫”的現象。財產物資按上級有關部門的規定，設立固定資產，建立了專項管理制度。所有財產物資均按申請購買、實物驗收、入庫登記、使用、維修、處置等制度執行。每年定期對固定資產進行清理，按相關規定對報損、報廢的財產進行申報、審批，做到了帳帳相符，帳物相符。通過自查，學校的資產管理規范，沒有鋪張浪費現象發生、也沒有發生過財產上的損失。學校的往來資金入賬處理手續完備及時。對財政的專項資金能按照資金的用途用好、用實。通過自查，國家對我校的貧困生助學金補助，對于這項專款，在上級下撥經費到帳后，學校立即將經費足額發放到受助學生手中。杜絕了擠占挪用的違規行為發生。對于其他往來款項，學校能按照相關規定和財務制度辦理。
四、自查取得的成效
本次通過對學校內部控制制度和財務收支管理工作的自查，取得了很好的效果。一是領導高度重視，對本次自查思想認識到位，工作措施到位。二是在學校內部控制制度和財務管理方面，工作實在，各項制度基本健全，并能得到很好的落實。保證了學校教育教學工作的正常運轉，不斷提高了學校的辦學質量。今后，我們將進一步嚴格執行財務管理的規章制度，完善學校財務內控的長效機制，努力做好學校財務管理工作，力爭再上新臺階。
五、自查中存在的問題及整改措施
1、有些規章制度不完善，制度陳舊，不適合現在的財務管理體系。在這次自查中，對現有不完善的制度進行了修改和完善，建立健全了各項財務管理制度。
2、對會計人員的工作情況檢查的力度和深度不夠，在這次自查中，根據我校的相關制度結合實際情況制定檢查計劃，明確獎罰規定，將此作為年終考核的重要一項。
3、財務分析制度、稽核制度尚未建立健全，在實施內部監督制度和內部控制制度時，還未能完全達到《會計法》所規定的要求，今后要進一步完善這方面的制度，實行更有力的措施，力求將這方面的工作做的更好。
學校財務管理自查報告 4
為了嚴格貫徹執行國家農村義務教育經費保障機制改革的政策，加強學校財務管理、提高學校公用經費的使用效益，根據文件精神，我校組織人員對學校公用經費的使用情況、學校財務制度的執行情況進行了認真的自查，對存在的問題進行了及時的糾正。現將自查情況報告如下：
一、學校成立了財務自查領導小組
學校按照文件精神，成立了學校財務自查領導小組，其中XXX校長任組長，XX副主任任副組長，XXX、XXX、XXX等為成員，對學校20xx年的財務預算編制及執行情況、一免一補工作和學校財務相關工作進行自查。
二、學校公用經費的預算編制及執行情況
1、自查小組通過對20xx年財務預算情況和目前截止至2xxx年12月支出情況進行了對比（見統計表），一致認為，學校高度重視預算編制工作，財務支出以預算為依據，學校在公用經費的支出上嚴格堅持使用的范圍和方式，對學校的培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。
2、學校沒有在公用經費中編列教職工津補貼和超標準列支業務招待費。20xx年，在公用經費中，學校沒有以任何一種名目向教職員工發放獎金和津補貼，學校嚴格控制了招待費，來人來客一般情況下由分管領導陪同，按照最低標準列支。
三、學校財務制度及執行情況
1、學校制定和完善了財經制度，強化了財務工作。
學校的財務工作自查中，學校總務處完善了原始憑證簽審制度、財務稽核制度、財務收支審批制度、內部牽制制度、會計出納工作崗位責任制等十項財務管理制度，并張貼上墻，時時提醒；財務工作中嚴格執行財務計劃，編制學校的財務預算、決算及財務報表，做到內容真實，數據準確，報表及時；同時建立了學校各項經審制度，做到帳目清楚，帳據相實；科學管理學校財務檔案，建立、建全會計與出納間的牽制制度，做到日清月結。
2、加強了財務管理，規范教育經費的使用程序。
嚴格執行收費政策，杜絕學區內各村小及班級亂收費。本年度，學校利用公示欄等多種形式，公開收費項目、公開收費標準，嚴格執行縣物價局、縣教委制定的收費政策及標準，學生所有費用全部由班主任收取后到總務處結算，杜絕了亂收費現象。
在資金使用上，學校嚴格執行事業單位財務制度改革有關規定，堅持預算管理，嚴格使用程序，學校維修實行集體研究，上報教委審批后實施，發票的'報銷嚴格實行審批制度，堅持一支筆、一本賬，對不符合規定的票據一律拒付，對違反財經紀律的行為予以堅決的抵制。無白條入賬及私設小金庫的現象。
四、認真開展了學生一免一補工作
我校20xx年春季享受一免一補的學生是395人，免教材計13825元，補生活費人數是45人，補助金額為5400元；秋季享受兩免一補的人數是400人，免教材14000元，以上專款共計支出27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受一免一補的貧困生進行全面核實，并在善廣場上、村委及學校公示無疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢真正落實到最貧困的學生手中，切實讓貧困學生享受到國家的惠民政策。
學校財務管理自查報告 5
根據xx教育局《做好教育系統經濟責任審計工作的通知》的要求，我園立即對財務管理情況進行了認真的專項檢查，現將檢查情況報告如下：
一、幼兒園領導高度重視
1、幼兒園配有專門的財務辦公室，配有專職財務人員。
2、園長經常詢問財務運行情況和聽取財務工作匯報，及時調整財務支出。
3、財務人員積極參加上級財政部門組織的財務管理及相關法律知識的培訓，能按照財務制度的有關財經規定記賬，會計科目使用合理，平時報表準確、及時，數據真實。
4、財務人員能對當天發生的業務，當天登記入賬，現金和銀行存款日記帳做到日清日結。并根據各項資金的性質，嚴格做到專款專用。
5、我園認真執行和遵守國家財經紀律情況，無違反財經法律法規。
二、強化幼兒園收入收費行為的管理
嚴格執行收費管理制度。公開收費項目，公開收費標準，接受教師及家長的監督，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門印制的收費（收款）票據。經過幼兒園自查，未發現自立收費項目、提高收費標準現象，幼兒園的經費管理制度，真正做到了專款專用。幼兒園嚴格加強預算內、外資金管理，所有預算外收入全額上繳國庫，嚴格“執行兩條線的管理，經過自檢自查幼兒園絕無虛列和隱匿財政收入。
三、加強有限資產的.管理，保證幼兒園正常運行
根據幼兒園工作計劃，通盤考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學、教育科研的投入。各項收入做到心中有數，堅持做到了“量入為出，以收定支，略有節余。”
制定了相應的資產管理制度，嚴格資產的購置、領用、出租、處置、報廢等工作程序。
所有資產全部按要求建檔建冊，用卡片進行登記，款物相符，登記準確無誤，沒有造成資產流失。
此次自檢自查工作中得到幼兒園領導的高度重視，以《教育部關于做好教育系統經濟責任審計工作的通知》為依據進行全面自檢自查，通過自檢自查工作的開展充分認識到財務管理工作的重要性，今后我們要更細致的規范財務基礎管理，扎扎實實的開展幼兒園的財務工作。
學校財務管理自查報告 6
一、自查目的
為規范學校預算編制、執行與調整流程，確保預算編制科學合理、執行嚴格合規，杜絕 “超預算支出”“預算與實際脫節” 等問題，依據《中小學校財務制度》《預算法實施條例》等規定，開展本次預算管理專項自查。
二、自查范圍
xx-xx 學年學校預算編制文件、預算執行臺賬、預算調整申請及審批材料、財務報表等相關資料，覆蓋教學經費、科研經費、后勤保障經費等所有預算類目。
三、自查過程
預算編制自查：核查預算編制是否遵循 “量入為出、收支平衡” 原則，是否結合學校年度工作計劃（如教學設備采購、校園維修）細化科目；抽查 5 個部門的預算申報材料，檢查是否存在 “估算偏差大”“科目混淆” 等問題；
預算執行自查：對比預算臺賬與實際支出憑證，重點核查 “教學設備購置費”“公務用車運行費” 等 10 項重點科目，統計超預算、未執行預算的金額與比例；
預算調整自查：檢查預算調整是否履行 “申請 - 審核 - 審批” 流程，是否存在 “未批先調”“頻繁調整” 等情況，收集調整申請報告及校級審批文件 12 份。
四、自查發現的問題
預算編制不夠細化：部分部門預算申報僅列 “辦公經費 XX 萬元”，未明確具體用途（如紙張采購、設備維修），導致執行時存在隨意性；
預算執行偏差較大：“校園綠化維護費” 超預算 15%（原預算 8 萬元，實際支出 9.2 萬元），因未預估綠植補種需求；“教師培訓經費” 未執行率 20%（原預算 10 萬元，實際支出 8 萬元），因部分培訓活動取消未及時調整；
預算調整流程不規范：2 次預算調整僅提交口頭申請，未留存書面材料，不符合 “一事一議、書面審批” 要求。
五、整改措施
優化預算編制流程：制定《學校預算編制指引》，要求各部門按 “項目名稱 - 具體用途 - 測算依據” 細化申報，財務處審核時需核對 “測算合理性”（如設備采購需附報價單）；
強化預算執行監控：建立 “月度預算執行通報制度”，對超預算 10% 以上的'科目，要求部門提交書面說明；未執行預算超過 15% 的，需提前申請調整并說明原因；
規范預算調整手續：明確預算調整需提交《預算調整申請表》（附調整理由、金額測算），經財務處審核、分管校長審批后執行，留存紙質檔案備查。
六、下一步計劃
xx 年 9 月前完成《學校預算管理辦法》修訂，10 月組織各部門預算編制培訓；每季度開展預算執行專項檢查，確保預算管理全流程合規。
學校財務管理自查報告 7
一、自查目的
嚴格落實 “收支兩條線” 管理要求，規范學校收入收繳、支出審批流程，防范 “坐收坐支”“違規支出” 等風險，保障學校資金安全與合規使用，依據《中小學財務制度》《行政事業單位收支管理辦法》開展自查。
二、自查范圍
xx 年 1 月 - xx 年 6 月學校所有收入（學費、住宿費、捐贈收入、科研經費等）與支出（人員經費、公用經費、項目經費等）的憑證、臺賬、銀行對賬單，共核查憑證 320 份、銀行流水 18 份。
三、自查過程
收入管理自查：
核查收入是否全部納入財務統一核算，抽查 “學費收繳” 記錄，確認是否存在 “收取現金未及時繳存銀行”“隱瞞收入” 等問題；
檢查捐贈收入是否簽訂捐贈協議，是否按協議約定用途使用（如捐贈 10 萬元用于圖書采購，核查圖書采購憑證與捐贈金額是否匹配）；
支出管理自查：
審查支出憑證的 “三性”（真實性、合法性、合規性），重點核查 “大額支出”（5000 元以上）的'審批流程，是否存在 “無審批人簽字”“發票不合規”（如收據代替發票）等情況；
抽查 “公務接待費”“差旅費” 支出，檢查是否符合 “同城不接待”“差旅補助標準” 等規定，是否存在 “超標準接待”“虛開差旅發票” 等問題。
四、自查發現的問題
收入繳存不及時：3 筆學費現金收入（合計 1.2 萬元）未在 3 個工作日內繳存銀行，存放于部門抽屜，存在資金安全隱患；
支出憑證不規范：5 份辦公用品采購發票未附 “采購清單”，無法核實采購內容；2 筆差旅費報銷單缺少 “出差審批單”，不符合 “先審批后出差” 要求；
違規支出問題：1 次公務接待（支出 800 元）為同城單位接待，違反 “同城不安排公務接待” 規定；“加班餐費” 報銷中，2 張發票為娛樂場所消費，與公務無關。
五、整改措施
規范收入繳存：要求所有現金收入當日繳存銀行，財務處每日核查 “收入繳存記錄”，對延遲繳存的部門通報批評；開通 “線上繳費渠道”（如微信、支付寶），減少現金收付；
嚴格支出審核：制定《學校支出憑證審核標準》，明確 “發票需附清單”“差旅需附審批單” 等要求，財務人員審核時 “一票否決” 不合規憑證；
嚴肅整改違規支出：對違規接待的 800 元、不合規餐費發票，責令相關責任人退回資金；組織全體教職工學習《公務接待管理辦法》《差旅費管理辦法》，強化合規意識。
六、下一步計劃
xx 年 8 月前完成 “線上繳費系統” 升級，9 月開展收支管理專項培訓；每月抽查支出憑證 50 份，確保整改措施落地見效。
學校財務管理自查報告 8
一、自查目的
摸清學校固定資產（教學設備、辦公家具、房屋建筑物等）的 “數量、狀態、使用情況”，糾正 “賬實不符”“閑置浪費”“管理缺失” 等問題，提升固定資產使用效率，依據《行政事業單位國有資產管理辦法》《學校固定資產管理細則》開展自查。
二、自查范圍
xx 年 1 月 - xx 年 6 月學校固定資產采購、入庫、領用、維修、處置的臺賬與實物，覆蓋教學樓、實驗室、行政辦公室等所有區域，共核查固定資產 1200 件（套）。
三、自查過程
賬實核對：財務處提供固定資產臺賬（含名稱、規格、數量、購置時間、金額），資產管理部門聯合各使用部門實地盤點，重點核查 “教學電腦”“實驗儀器”“辦公桌椅” 等高頻使用資產，記錄 “盤盈、盤虧、損毀” 情況；
管理流程自查：檢查固定資產 “采購 - 入庫 - 領用 - 處置” 流程是否完整，抽查 20 件新購資產（如投影儀、打印機），核查是否存在 “未入庫直接領用”“領用未登記” 等問題；檢查 5 件處置資產（如舊電腦、破損桌椅），是否履行 “評估 - 審批 - 報備” 流程；
使用狀態自查：統計閑置資產（超過 6 個月未使用）的數量與原因，檢查資產維修記錄是否完整（如維修申請、維修費用、驗收報告）。
四、自查發現的.問題
賬實不符嚴重：“教學電腦” 臺賬記錄 150 臺，實際盤點 142 臺，8 臺因 “損壞未報備”“私自調配” 導致賬實不符；“實驗儀器” 中有 12 件實際已報廢，但未更新臺賬；
管理流程缺失：6 件新購打印機未辦理入庫手續直接領用，無 “固定資產標簽”；3 件舊辦公桌椅被私自處置（變賣），未提交處置申請，資金未上繳財務；
資產閑置浪費：20 臺舊電腦（仍可使用）閑置存放于倉庫，未調撥給需求部門；實驗室 3 臺設備因 “操作復雜”“與課程脫節”，使用頻率不足每月 1 次。
五、整改措施
完善賬實核對機制：xx 年 8 月底前完成全校園固定資產盤點，對盤虧資產查明原因（如損毀需附維修記錄，丟失需追責），更新臺賬；為所有資產粘貼 “唯一識別標簽”（含資產編號、使用部門、責任人）；
規范管理流程：制定《學校固定資產管理流程手冊》，明確 “采購需入庫、領用需登記、處置需審批”，財務處憑 “入庫單” 付款，資產管理部門憑 “處置審批單” 更新臺賬；
盤活閑置資產：9 月前完成閑置資產清查，對可使用的舊電腦調撥給行政辦公室、后勤部門；對與課程脫節的實驗設備，聯系廠家改造或申請調劑給其他學校。
六、下一步計劃
建立 “固定資產月度巡查制度”，每季度開展資產使用效率評估；xx 年 10 月組織各部門資產管理員培訓，提升管理能力。
學校財務管理自查報告 9
一、自查目的
規范學校票據（發票、收據、財政票據等）的申領、使用、保管、核銷流程，防范 “票據丟失”“虛開發票”“違規開票” 等風險，保障票據管理全流程合規，依據《財政票據管理辦法》《學校票據管理規定》開展自查。
二、自查范圍
xx 年 1 月 - xx 年 6 月學校領用的`所有票據（含增值稅普通發票、行政事業性收費收據、捐贈收據），共核查票據存根 180 份、票據領用登記本 3 冊、作廢票據 15 份。
三、自查過程
票據申領與保管自查：檢查票據領用是否履行 “申請 - 登記 - 簽字” 流程，是否存在 “無登記領用”“多人共用一本票據” 等問題；核查票據保管環境（如是否存放在保險柜、是否有防潮防火措施）；
票據使用自查：抽查 50 份票據存根，檢查 “開票內容、金額、日期” 是否填寫完整，是否存在 “大頭小尾”（發票聯金額大于存根聯）、“開具與實際業務不符的票據” 等問題；核查作廢票據是否 “全聯次留存”“加蓋作廢章”；
票據核銷自查：檢查已使用票據是否按規定時限核銷，核銷材料（存根聯、作廢聯）是否齊全，是否存在 “超期未核銷”“核銷材料缺失” 等情況。
四、自查發現的問題
票據領用登記不完整：3 次票據領用僅登記 “領用日期”，未記錄 “領用份數、領用部門、領用人簽字”，無法追溯責任；
票據使用不規范：8 份收費收據 “金額欄” 填寫模糊（如 “1000 元” 寫成 “100 元”），2 份發票 “開票內容” 籠統（僅寫 “辦公用品”，未附清單）；3 份作廢票據缺失 “記賬聯”，不符合 “全聯次留存” 要求；
票據核銷不及時：xx 年 3 月領用的 1 本收費收據（25 份），至 6 月仍未核銷，超期 1 個月，存在票據丟失風險。
五、整改措施
規范票據領用登記：重新設計《票據領用登記本》，需填寫 “領用日期、票據類型、份數、編號范圍、領用人、部門負責人簽字”，財務處專人負責登記與核對；
強化票據使用審核：制定《學校票據使用規范》，要求開票人填寫 “內容完整、字跡清晰”，作廢票據需 “全聯次加蓋作廢章并留存”；財務處核銷前需核查 “票據填寫規范性”，不合格的不予核銷；
加快票據核銷進度：對超期未核銷的票據，責令領用部門 3 日內完成核銷；建立 “票據核銷提醒制度”，距核銷時限 10 天時，財務處向領用人發送提醒通知。
六、下一步計劃
xx 年 9 月前組織票據使用人員專項培訓，10 月引入 “電子票據管理系統”，實現票據申領、開具、核銷線上化，減少人工失誤。
學校財務管理自查報告 10
一、自查目的
評估學校財務內部控制制度的 “健全性、有效性”，查找 “崗位制衡不足”“流程漏洞”“監督缺失” 等問題，完善內控體系，防范財務風險，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》開展自查。
二、自查范圍
學校財務內控相關制度（如《財務崗位責任制》《資金支付審批制度》）、崗位設置、資金支付流程、內部監督記錄等，覆蓋財務處、資產管理處、各教學部門的'財務相關環節。
三、自查過程
內控制度自查：梳理現有財務內控制度，檢查是否覆蓋 “預算、收支、資產、票據” 等核心環節；對比《行政事業單位內部控制規范》，查找制度缺失（如是否有 “不相容崗位分離” 規定）；
崗位設置自查：核查財務處崗位（會計、出納、預算管理、資產核算）是否存在 “不相容崗位兼任” 問題（如出納兼任稽核、會計兼任資產保管）；檢查崗位輪崗制度執行情況，統計近 3 年未輪崗的崗位數量；
流程執行自查：模擬 “資金支付” 流程（如申請 1 萬元辦公經費），跟蹤從 “部門申請 - 財務審核 - 領導審批 - 資金撥付” 的全流程，檢查是否存在 “越權審批”“流程缺失” 等問題；
內部監督自查：檢查內部審計部門是否定期開展財務自查，是否留存自查報告及整改記錄；核查 “財務公開” 情況，是否按規定公示年度財務收支、預算執行等信息。
四、自查發現的問題
內控制度不健全：缺少《學校財務內部審計辦法》，內部審計無明確流程與職責；《資金支付審批制度》未明確 “大額支出”（如 5 萬元以上）的集體決策要求；
不相容崗位未分離：出納同時兼任 “銀行對賬” 工作，存在 “資金挪用” 風險；會計兼任資產核算與資產保管，不符合 “賬實分離” 原則；
監督機制薄弱：近 2 年未開展財務專項內部審計，僅依賴年度外部審計；財務公開僅公示 “總收入、總支出”，未細化到具體科目，透明度不足。
五、整改措施
完善內控制度：xx 年 8 月底前制定《學校財務內部審計辦法》，明確審計頻率（每季度 1 次）、流程（準備 - 實施 - 報告 - 整改）；修訂《資金支付審批制度》，規定 “5 萬元以上支出需經校長辦公會審議”；
規范崗位設置：9 月前調整財務崗位，實現 “出納與銀行對賬分離”“會計與資產保管分離”；建立 “崗位輪崗制度”，財務關鍵崗位每 3 年輪崗 1 次，留存輪崗記錄；
強化內部監督：10 月前成立財務內部審計小組，每季度開展專項審計并提交報告；細化財務公開內容（如 “教學設備支出 XX 萬元”“公務接待費 XX 萬元”），每學期在校園官網公示 1 次。
六、下一步計劃
xx 年 11 月組織全體財務人員學習內控制度，次年 1 月開展內控執行情況專項檢查，確保內控機制有效運行。
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