建設(shè)工程施工合同中讓利承諾書(shū)效力的認(rèn)定案例分析
一、案情簡(jiǎn)介
2006年3月1日，甲公司通過(guò)公開(kāi)招投標(biāo)中標(biāo)奧林花園一期工程，隨即依據(jù)招投標(biāo)文件與乙公司訂立《建設(shè)工程施工合同》，約定：乙公司將奧林花園一期工程交給甲公司施工，合同價(jià)款4500萬(wàn)元，合同價(jià)款可調(diào)整，調(diào)整方法為施工圖紙加變更、簽證，根據(jù)定額工程量按實(shí)計(jì)算，材料價(jià)格按約定方式計(jì)算。2006年4月1日，甲公司向乙公司出具一份《承諾書(shū)》，承諾對(duì)奧林花園工程予以讓利，具體內(nèi)容：奧林花園一期4號(hào)樓、5號(hào)樓、6號(hào)樓、7號(hào)樓、8號(hào)樓及地下車庫(kù)附屬工程按工程決算總額讓利20％。
2007年8月15日，奧林花園一期工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，但雙方因工程款糾紛訴至法院。
二、法院裁判情況
一審期間，法院委托工程造價(jià)咨詢有限公司對(duì)奧林花園一期項(xiàng)目進(jìn)行工程造價(jià)鑒定。工程造價(jià)咨詢有限公司出具《工程造價(jià)鑒定報(bào)告》，認(rèn)定奧林花園一期4號(hào)樓至8號(hào)樓及地下車庫(kù)附屬工程在扣除水電費(fèi)、甲供材及承諾讓利后的工程總造價(jià)為4278萬(wàn)元，合計(jì)讓利898萬(wàn)元。
一審法院認(rèn)為，本案的焦點(diǎn)問(wèn)題是甲公司于2006年4月1日向乙公司出具的《承諾書(shū)》應(yīng)否作為確定工程價(jià)款的依據(jù)。因該《承諾書(shū)》違反了招投標(biāo)法律強(qiáng)制性規(guī)定，承諾讓利的部分也超出了承建工程所得利潤(rùn)，應(yīng)為無(wú)效。另查明乙公司實(shí)際已支付甲公司工程款4703萬(wàn)元，而涉案工程總造價(jià)為5176萬(wàn)元，乙公司還應(yīng)支付甲公司473萬(wàn)元。據(jù)此，一審法院判決：乙公司于判決生效后10日內(nèi)支付甲公司工程款473萬(wàn)元，案件受理費(fèi)72153元，由乙公司負(fù)擔(dān)35000元，甲公司負(fù)擔(dān)37153元。
乙公司不服一審法院判決上訴，二審法院經(jīng)審理認(rèn)為，根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》第46條和最高院《關(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》（本文以下簡(jiǎn)稱最高院《解釋》）第21條之規(guī)定，招標(biāo)人（發(fā)包人）與中標(biāo)人（承包人）按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立《建設(shè)工程施工合同》后，中標(biāo)人單方出具讓利承諾書(shū)，承諾對(duì)承建工程予以大幅讓利，該讓利承諾書(shū)構(gòu)成對(duì)工程價(jià)款的實(shí)質(zhì)性變更，該承諾書(shū)無(wú)效，不產(chǎn)生變更《建設(shè)工程施工合同》的效力。遂判決駁回乙公司的上訴，維持原判。
三、主要觀點(diǎn)及理由
本案的爭(zhēng)議焦點(diǎn)是：承包人通過(guò)招投標(biāo)中標(biāo)人與發(fā)包人簽訂《建設(shè)工程施工合同》后，又向發(fā)包人出具讓利承諾書(shū)，承諾對(duì)承建工程予以大幅讓利，該讓利承諾書(shū)是否有效。
我們認(rèn)為招標(biāo)人（發(fā)包人）與中標(biāo)人（承包人）按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立《建設(shè)工程施工合同》后，中標(biāo)人單方出具讓利承諾書(shū)，承諾對(duì)承建工程予以讓利，該讓利承諾書(shū)構(gòu)成對(duì)工程價(jià)款的實(shí)質(zhì)性變更，該承諾無(wú)效，不產(chǎn)生變更《建設(shè)工程施工合同》的效力。理由如下：
讓利承諾書(shū)本質(zhì)上是“黑合同”。建設(shè)工程“黑白合同”又稱“陰陽(yáng)合同”，它是指建設(shè)工程施工合同的當(dāng)事人就同一建設(shè)工程簽訂兩份或兩份以上實(shí)質(zhì)性內(nèi)容相異的合同。通常把經(jīng)過(guò)招投標(biāo)并經(jīng)備案的正式合同稱為“白合同”，把實(shí)際履行的協(xié)議或補(bǔ)充協(xié)議稱為“黑合同”。最高院《解釋》第21條將“黑合同”表述為另行訂立的建設(shè)工程施工合同，容易給人誤解為“黑合同”必須是具備全部施工合同內(nèi)容的比較完備的建設(shè)工程施工合同。而實(shí)踐中，“黑合同”一般都以協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要、備忘錄、讓利承諾書(shū)的形式表現(xiàn)出來(lái)。本案涉及的讓利承諾書(shū)，雖然承包人出具讓利承諾書(shū)的行為是單方民事行為，但發(fā)包人對(duì)此予以接受認(rèn)可，便形成了合意，雙方意思表示一致，從而符合了合同成立的要件，形成完備的合同形式。該承諾書(shū)記載的內(nèi)容因與中標(biāo)的建設(shè)工程施工合同不一致而成為“黑合同”。因此，不管黑合同的形式如何，只要雙方形成合意，對(duì)“白合同”的工程價(jià)款、工程質(zhì)量、工程期限或違約責(zé)任任一方面進(jìn)行了實(shí)質(zhì)性變更，就構(gòu)成與備案的中標(biāo)合同“實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致”，法院不認(rèn)可其效力，應(yīng)以備案的中標(biāo)合同為結(jié)算工程價(jià)款的依據(jù)。
本案中，2006年3月1日，乙公司與甲公司簽訂的《建設(shè)工程施工合同》是當(dāng)事人按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立的合同，是“白合同”，其后承包人承包人單方出具的讓利承諾書(shū)承諾讓利20％，發(fā)包人予以接受，雙方形成合意從而構(gòu)成對(duì)建設(shè)工程價(jià)款的實(shí)質(zhì)變更，如果照此履行，明顯與《建設(shè)工程施工合同》的實(shí)質(zhì)內(nèi)容相背離。《招標(biāo)投標(biāo)法》第46條規(guī)定：“招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書(shū)面合同，招標(biāo)人和中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。”根據(jù)該條規(guī)定，如果在確定中標(biāo)人后，中標(biāo)人向招標(biāo)人承諾讓利，改讓利承諾與招投標(biāo)中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)背離，則該承諾應(yīng)為無(wú)效，不產(chǎn)生變更中標(biāo)建設(shè)工程施工合同的效力。
四、最高人民法院民一庭意見(jiàn)
依據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》第46條、最高人民法院《關(guān)于審理建設(shè)施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第21條之規(guī)定，招標(biāo)人與中標(biāo)人按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立《建設(shè)工程施工合同》后，中標(biāo)人出具讓利承諾書(shū)，承諾對(duì)承建工程予以大幅讓利，實(shí)質(zhì)上是對(duì)工程價(jià)款的實(shí)質(zhì)性變更，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該承諾無(wú)效。
（原文：最高人民法院民一庭 姚寶華 本文有刪節(jié)）
五、律師提示：
建筑市場(chǎng)上的“黑白合同”已成為業(yè)內(nèi)公開(kāi)的秘密。為了規(guī)避相關(guān)部門(mén)的監(jiān)管，建設(shè)方表面上和施工企業(yè)簽訂一份經(jīng)過(guò)招投標(biāo)并經(jīng)備案的施工合同（白合同），背地卻在壓低價(jià)格與施工企業(yè)另簽一份合同（黑合同），最終常導(dǎo)致雙方紛爭(zhēng)四起。如上文所述，黑合同的表現(xiàn)形式比較靈活，一般都以協(xié)議、補(bǔ)充協(xié)議、會(huì)議紀(jì)要、備忘錄、讓利承諾書(shū)的形式表現(xiàn)出來(lái)。并非需要另行簽訂完備的建設(shè)工程施工合同。白合同僅為規(guī)避政府部門(mén)的監(jiān)管，往往不作實(shí)際履行。
根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》第四十六條規(guī)定：“招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書(shū)面合同。招標(biāo)人和中標(biāo)人不得再行訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。” “黑合同”簽訂在“白合同”之后，且“黑合同”的內(nèi)容與“白合同”相比構(gòu)成了合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的違反或背離的，即簽訂在后的“黑合同”對(duì)“白合同”中的實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行了變更，則將違反《招標(biāo)投標(biāo)法》第四十六條的強(qiáng)制性規(guī)定，根據(jù)《合同法》第五十二條關(guān)于判斷合同無(wú)效的幾種法定情形的規(guī)定，那么變更的`內(nèi)容為無(wú)效，即該“黑合同”條款無(wú)效。實(shí)質(zhì)性內(nèi)容應(yīng)指工程項(xiàng)目、工程價(jià)款、工程質(zhì)量、工期、違約責(zé)任等等。若黑合同構(gòu)成對(duì)這些內(nèi)容的變更應(yīng)為無(wú)效。本文所述案例即為變更工程價(jià)款，施工企業(yè)在合同備案后又作出讓利承諾，形成黑合同，黑合同無(wú)效，不能作為價(jià)款結(jié)算的依據(jù)。
最高人民法院《關(guān)于審理建設(shè)施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的解釋》第21條之規(guī)定“當(dāng)事人就同一建設(shè)工程另行訂立的建設(shè)工程施工合同與經(jīng)過(guò)備案的中標(biāo)合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)以備案的中標(biāo)合同作為結(jié)算工程價(jià)款的根據(jù)。”這是目前我國(guó)關(guān)于“黑白合同”效力的認(rèn)定及適用的唯一法律依據(jù)。該規(guī)定的適用范圍是建設(shè)工程項(xiàng)目發(fā)包采用了招投標(biāo)程序，并且根據(jù)中標(biāo)文件簽訂了建設(shè)工程施工合同。適用該規(guī)定有兩個(gè)前提：（1）備案的合同必須是中標(biāo)合同。（2）“備案的中標(biāo)合同”與“另行訂立的合同”在“實(shí)質(zhì)性內(nèi)容”方面存在不一致。即“黑合同”必須對(duì)“白合同”的工程價(jià)款結(jié)算等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容加以變更。 因此，廣大施工企業(yè)應(yīng)注意，在與建設(shè)方簽訂《建設(shè)工程施工合同》并經(jīng)備案后，工程價(jià)款的結(jié)算應(yīng)以備案的合同為準(zhǔn)。在確定中標(biāo)人前或者合同備案后施工企業(yè)進(jìn)行讓利承諾，并且該讓利承諾并未載入備案合同中，那么施工企業(yè)的讓利行為應(yīng)認(rèn)定無(wú)效，該讓利承諾不構(gòu)成對(duì)合同價(jià)款結(jié)算的變更，工程價(jià)款的結(jié)算仍應(yīng)依據(jù)備案合同的約定。若在合同實(shí)際履行中，遇到法定或約定事由不得不對(duì)中標(biāo)合同主要條款進(jìn)行調(diào)整時(shí)，要把握好權(quán)利的行使，雙方協(xié)商一致后可以變更合同，但變更后的協(xié)議應(yīng)及時(shí)到建設(shè)行政主管部門(mén)辦理變更登記備案，以免日后發(fā)生糾紛。
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